Ajánlott előtte (nem kötelező): TBSZ: gyűjtőév és 3/5 év
TBSZ-re utalsz, aztán megváltozik az életed, és korábban kellene a megtakarítás. Ilyenkor a hozzáférésnek adókövetkezménye lehet. Ezt nem az első feltöréskor érdemes megismerni: a szerződés dátuma és a lekötés hossza is számít.
Melyik szerződésre milyen szabály?
A 2024. december 31. után kötött vagy megújított TBSZ-eknél a hozam után a személyi jövedelemadó (SZJA) mellett szociális hozzájárulási adó (szocho) is fizetendő, ha a lekötés vége előtt veszed ki a pénzt. A NAV tájékoztatója szerint: három éven belül 15% SZJA + 13% szocho, összesen 28%; három és öt év között 10% SZJA + 8% szocho, összesen 18%; az ötéves végponton 0%. A 2025 előtt kötött, meg nem újított szerződéseknél csak az SZJA vonatkozik: 15%, 10%, illetve 0%.
Egy példa: 1 millióból 1,2 millió
Tegyük fel, hogy egy 2024. december 31. után kötött vagy újrakötött szerződésre 1 000 000 forintot fizettél be, és ez 1 200 000 forintra nőtt. A nettó nyereség 200 000 forint. A TBSZ-adó alapja a pozitív lekötési hozam, nem a befizetett tőke; a tőke eredete (például örökség) ettől külön kérdés. Három éven belüli kivétnél az adó 200 000 × 28% = 56 000 forint, három és öt év között 200 000 × 18% = 36 000 forint, az ötéves végponton 0.
Összetétel
Ugyanaz az 1,2 millió, három kivételi időpont – új szerződés
Három halmozott oszlop forintban, mindegyik 1,2 millió. Három éven belül: tőke 1 millió, nettó nyereség 144 ezer, adó 56 ezer. Három és öt év között: tőke 1 millió, nettó nyereség 164 ezer, adó 36 ezer. Ötéves végponton: tőke 1 millió, nettó nyereség 200 ezer, adó 0.
Két érték összehasonlítása
Hogyan olvasd: A tőke mindhárom oszlopban érintetlen; csak a nyereség felső szelete változik.
Az ábra adatai szövegesen
| Oszlop | Elem | Érték |
|---|---|---|
| 3 éven belül | Befizetett tőke | 1 000 000 Ft |
| 3 éven belül | Nettó nyereség | 144 000 Ft |
| 3 éven belül | Adó | 56 000 Ft |
| 3 éven belül | Összesen | 1 200 000 Ft |
| 3–5 év | Befizetett tőke | 1 000 000 Ft |
| 3–5 év | Nettó nyereség | 164 000 Ft |
| 3–5 év | Adó | 36 000 Ft |
| 3–5 év | Összesen | 1 200 000 Ft |
| 5 év | Befizetett tőke | 1 000 000 Ft |
| 5 év | Nettó nyereség | 200 000 Ft |
| 5 év | Adó | 0 Ft |
| 5 év | Összesen | 1 200 000 Ft |
Részleges kivét és feltörés
A hároméves végponton lehetséges részleges kivét: ekkor a kivett rész a 3–5 éves mérték szerint adózik, a maradék lekötve marad és folytatja az ötéves pályát. Ha viszont a hároméves végpont előtt veszel ki pénzt, az jellemzően a szerződés megszűnésével jár: a teljes hozam a korai mérték szerint adózik. Az adójogszabály nem brókerenként változik; a szolgáltatók ügyintézési határidői és eljárásai eltérhetnek.
Ha veszteséges a számla, nincs mit leadóztatni, de a lekötés megszakítása ettől még következménnyel jár. Döntés előtt a szolgáltatótól és szükség esetén adószakértőtől kérj tájékoztatást.
Ne a kedvezmény döntsön helyetted
A TBSZ kedvezménye a nyereségre vonatkozik, és csak akkor ér valamit, ha van nyereség. A befektetés kockázatán nem változtat. A TBSZ-kalkulátorban saját számokkal és dátumokkal, a 2026. október 11-i szabályállapot szerint számolhatsz.
Hétköznapi példa
Gábor 2025 elején nyitott TBSZ-t, és két év után váratlanul pénzre lett szüksége. Kiszámolta, hogy a 150 000 forintos nyereségéből 42 000 forint lenne az adó. Végül egy rövid hitel helyett a vésztartalékából oldotta meg a helyzetet, és a TBSZ-t érintetlenül hagyta.
Gondold végig
Számold ki: új szerződés, 800 000 Ft befizetés, 4. évben kivett 1 000 000 Ft. Mennyi az adó?
Nyereség 200 000 Ft, 3–5 év közötti mérték 18%: 36 000 Ft. A tőke nem adózik. A számítás a lecke feltevéseit követi.
Fő tanulság
A várható adóelőny mellé számold oda a korai kivétel következményét is. A friss és régebbi szerződések feltételeit ne mosd össze; a pontos helyzetet az aktuális szabály alapján ellenőrizd.
Egy kávényi támogatás
Hasznos volt a lecke?
Ha segített megérteni valamit, egy kávé árával hozzájárulhatsz az oldal készítéséhez és további fejlődéséhez.
Buy Me a Coffee · hamarosanForrások
- NAV – A tartós befektetésből származó jövedelem szochokötelezettsége
NAV: a 2024. december 31. után kötött vagy megújított TBSZ hozamának szochókötelezettsége (13%/8%/0%).
- MNB – Tartós Befektetési Számla
MNB fogyasztóvédelmi tájékoztató: TBSZ gyűjtőév, lekötés, részleges kivét és feltörés.
Oktatási célú tartalom, nem személyre szabott befektetési vagy adótanácsadás. A példák szemléltetők, nem hozamígéretek. A jogi és adózási szabályokat döntés előtt az aktuális hivatalos források alapján ellenőrizd. Szerkesztett oktatási tervezet (2026.11.01-v10): a bevezető és mind a 70 lecke hosszabb, átdolgozott változatban; nem könyvvizsgált, nem adószakértő vagy befektetési szakember által tanúsított képzés.