Normál számla és jövedelemtípusok

A számládon megjelenik kamat, ETF-kifizetés és eladási nyereség is. Ugyanott látod őket, de ettől még nem feltétlenül ugyanabba az adózási kategóriába tartoznak. Először azt kell tudnod, milyen jogcímen keletkezett a pénz.

A papíron lévő nyereség nem adózik

Ha egy alapot 100 000 forintért vettél, és most 130 000 forintot ér, a 30 000 forint nem realizált nyereség: addig nincs vele adóesemény, amíg el nem adod, és a későbbi esés el is tüntetheti. Az adó jellemzően a tényleges eseményhez kötődik: eladáshoz, kifizetéshez, kamatjóváíráshoz.

Különböző jövedelmek, különböző szabályok

Az árfolyamnyereség az eladási és a vételi ár különbsége, a kapcsolódó költségekkel. A kamatjövedelem például betétből vagy kötvényből származik. Az osztalék egy társaság nyereségéből történő kifizetés. Egy befektetési alap vagy ETF hozamfizetése pedig a jogszabály szerint lehet kamat, osztalék vagy más jövedelem, az alap típusától és székhelyétől függően. Az „egy befektetési alap kifizetése mindig osztalék” vagy „minden befektetés 15 százalék” állítás leegyszerűsítés, ami tévútra vihet.

Egy példa: ha egy év alatt egyszer eladtál egy alapot 20 000 forint nyereséggel, és kaptál 3 000 forint betéti kamatot, akkor két külön eseményed volt, két külön jogcímmel. A számlád év végi egyenlege ebből nem derül ki; a bizonylatokból igen.

A veszteség sem automatikusan levonható

Sokan úgy tudják, hogy a veszteség mindig csökkenti az adót. A veszteség beszámítása és az adókiegyenlítés feltételekhez kötött: bizonyos jövedelemtípusoknál és számlákon működik, másoknál nem. Ennek részleteit a külön leckék és a NAV aktuális útmutatói tárgyalják.

A brókered éves kimutatása kiindulópont, de egy külföldi bróker kimutatása nem feltétlenül a magyar szabályok szerint számol. A bevallásért te felelsz.

Mit érdemes most tenned?

Gyűjtsd egy helyre minden vételi és eladási bizonylatodat, a kamat- és osztalékkimutatásokat, valamint az éves igazolásokat. A szabály ott dől el, ahol a tényleges pénzmozgás látszik.